Các khoản chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN năm 2025

Trong quá trình tính thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), việc xác định chính xác các khoản chi phí được trừ và không được trừ là vô cùng quan trọng để đảm bảo kê khai thuế đúng quy định. Hiểu rõ chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN sẽ giúp doanh nghiệp tránh bị truy thu, phạt vi phạm và nâng cao hiệu quả quản lý tài chính.

1. Khái niệm chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN

Theo quy định, chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN là các khoản chi tiêu không được phép tính vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế. Bao gồm những khoản chi không có hóa đơn, không phục vụ sản xuất kinh doanh hoặc không hợp lý về mặt pháp lý và kinh tế theo Luật Thuế TNDN và các văn bản hướng dẫn.

2. Các khoản chi bị loại trừ phổ biến

Trong số các chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN, phải kể đến chi phạt vi phạm hành chính, phạt hợp đồng, chi từ thiện không đúng quy định, quà tặng vượt mức cho phép, chi lương thưởng không chứng từ hợp lệ hoặc khấu hao vượt định mức cho phép.

3. Hậu quả khi kê khai sai chi phí không được trừ

Kê khai sai hoặc tính nhầm các chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN sẽ khiến doanh nghiệp bị truy thu thuế, phạt hành chính, làm giảm uy tín và có thể bị thanh tra thuế kéo dài, gây gián đoạn hoạt động và ảnh hưởng nghiêm trọng đến tài chính.

4. Quản lý chi phí không được trừ hiệu quả

Để kiểm soát tốt các khoản chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN, doanh nghiệp cần xây dựng hệ thống quản lý chi phí minh bạch, sử dụng chứng từ hợp lệ, áp dụng phần mềm kế toán và đào tạo nhân viên kế toán nắm rõ quy định pháp luật thuế, từ đó giảm thiểu rủi ro khi quyết toán thuế.

5. Lời khuyên khi xử lý chi phí không được trừ

Khi phát hiện các khoản chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN, doanh nghiệp cần kịp thời điều chỉnh, loại bỏ hoặc ghi nhận chính xác để tránh sai phạm. Đồng thời, hợp tác với cơ quan thuế và cập nhật liên tục văn bản pháp luật giúp xử lý khoản chi đúng luật, giảm thiểu rủi ro.

6. Kết luận

Hiểu rõ và tuân thủ các quy định về chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN giúp doanh nghiệp tránh rủi ro pháp lý, giảm chi phí phạt và nâng cao hiệu quả quản lý tài chính, tạo nền tảng phát triển bền vững và minh bạch trong kinh doanh.

Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp - AZTAX
SĐT: 0932 383 089
Địa chỉ: 135 Đường 12 KDC City Land Park Hill, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP. HCM
MAP: https://www.google.com/maps?cid=13748713005309877949
#Cách_tính_thuế_thu_nhập_doanh_nghiệp#AZTAX